Obrestna zamenjava je dogovor med banko in podjetjem o zamenjavi plačil obresti v isti valuti, po stalni obrestni meri za obveznosti po spremenljivi obrestni meri in obratno.
Prednosti:
- možnost popolne prilagoditve amortizacijskemu načrtu kredita
- ni dodatnih stroškov
- zunajbilančni produkt – ne vpliva na bilanco
Slabosti:
- obojestransko zavezujoč dogovor
- stranka ne more profitirati v primeru ugodnega gibanja obrestnih mer